Заработок · 12 мин
Налоги в Испании — ознакомительный гид
30 мая 2026 г.
Это обзорный гид, чтобы ты понимал, как устроена налоговая система Испании. Это не индивидуальная налоговая консультация. Конкретные расчёты, оптимизация и подача деклараций — к лицензированному gestor (asesor fiscal) или abogado tributarista. Цифры и ставки актуальны на 2026 год, но меняются — перед действием сверяйся с официальным сайтом AEAT.
Кто платит налоги в Испании
Резидент (живёшь в стране > 183 дней в году) — платишь налоги со всего мирового дохода, не только с испанского. Это важно: если у тебя есть доход из другой страны (фриланс на зарубежных клиентов, инвестиции, аренда жилья за границей), он тоже декларируется в Испании.
Нерезидент — платишь только с испанских источников дохода (например, аренда испанской квартиры).
Резидентство определяется не по визе, а по факту проживания + центру жизненных интересов (семья, дети в школе и т.д.).
Главные налоги — четыре буквы, которые надо знать
IRPF — подоходный налог
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Прогрессивный налог с дохода физлиц. Состоит из государственной части + региональной (Comunidad Valenciana, например, имеет свои ставки чуть выше федеральных).
Базовая шкала 2026 (суммарно государство + регион, средние значения):
| Доход в год | Ставка с этого диапазона |
|---|---|
| до €12 450 | ~19% |
| €12 450 – €20 200 | ~24% |
| €20 200 – €35 200 | ~30% |
| €35 200 – €60 000 | ~37% |
| €60 000 – €300 000 | ~45% |
| выше €300 000 | ~47% |
Что обычно не понимают: шкала прогрессивная, не плоская. Если ты заработал €40 000 — это не «37% со всей суммы». Это 19% с первых €12 450, потом 24% со следующих €7 750, и так далее. Каждый «слой» дохода облагается по своей ставке. Средняя получается заметно ниже верхней.
IVA — НДС
Impuesto sobre el Valor Añadido. Базовая ставка — 21%. Пониженные:
- 10% — общественное питание, гостиницы, культура, транспорт
- 4% — базовые продукты питания, книги, медикаменты, жильё социального найма
Платится поквартально (модель 303) + годовая сводка (390).
Что обычно не понимают: IVA, который ты выставляешь клиенту — это не твой доход. Если выставил €1000 + IVA 21%, клиент платит €1210, а €210 ты должен перевести в Hacienda. Эти €210 храни отдельно — иначе в конце квартала будет неприятный сюрприз.
Cuota de autónomo — взнос в социальное страхование
Не налог в строгом смысле, но обязательный платёж в Seguridad Social за то, что ты autónomo. Даёт право на медицину, пенсию, больничный, декрет.
С 2023 действует новая система — 15 фиксированных tramos (доходных скобок). Размер cuota зависит от ожидаемого годового чистого дохода (доход минус расходы). От минимума ~€230/мес до максимума ~€590/мес в 2026.
Tarifa plana — льгота для новых autónomo: первый год €80/мес независимо от tramo. После — стандартная шкала.
Рассчитать свой cuota удобнее всего тут: autonomoinfo.com/en — официальный язык сайта английский, считает по реальным tramos, показывает IRPF + cuota вместе.
Что обычно не понимают: cuota списывается каждый месяц независимо от дохода. Заболел, в отпуске, нет клиентов — €230+ всё равно уходят. Это плата за статус самозанятого, а не за услуги.
Beckham Law — особый режим для приезжих
Официально — Régimen Especial de Trabajadores Desplazados. Был придуман в 2004 году когда футболиста Дэвида Бекхэма перевели в Real Madrid и налоги его «съели» — отсюда название.
Суть: первые 6 лет после получения резидентства можно платить фиксированные 24% с испанского дохода до €600 000 в год (выше — 47%). Мировой доход при этом не декларируется — облагается только испанский.
Кому подходит:
- Перевели в Испанию иностранную компанию (работодатель — иностранец или испанская дочка)
- С 2023 включили digital nomads (с Digital Nomad Visa)
- Высокий доход (€60k+ — на нём 24% выгоднее, чем 37-45% прогрессивной шкалы)
Кому НЕ подходит:
- Autónomo с местными клиентами (нельзя, нужен трудовой договор)
- Если основной доход уже не в Испании, а мировой — Beckham его не учитывает, но и не освобождает от обязательств в стране источника
Главный подвох: заявление подаётся в первые 6 месяцев после получения резидентства (форма 149). Просрочил — режим недоступен на все 6 лет. Это решение нужно принимать до первого года работы, а не после.
Что я бы рекомендовала спросить у gestor
Когда придёшь к gestor, у него будет десяток уточняющих вопросов. Чтобы разговор был продуктивным, заранее реши:
- Доход ожидаемый — годовая вилка (от/до)
- Откуда клиенты — Испания, ЕС, не-ЕС. От этого зависит IVA-схема (внутри ЕС — reverse charge, вне ЕС — без IVA)
- Есть ли иностранный доход — инвестиции, аренда, фриланс зарубежом. Это меняет всю декларацию
- Подходишь ли под Beckham — переехал недавно, работодатель иностранный, доход в Испании высокий
- Семейный статус — женат/замужем, дети, иждивенцы. Влияет на вычеты
С этими ответами gestor сразу скажет конкретный план. Без них — будет час задавать вопросы, и стоит это дороже.
Источники
- AEAT — налоговая инспекция, все формы и декларации
- autonomoinfo.com/en — калькулятор cuota + IRPF для autónomo
- Seguridad Social — социальное страхование
- Hacienda Comunidad Valenciana — региональные ставки и льготы
⚠️ Налоговое законодательство Испании меняется регулярно (последние крупные изменения — 2023 по cuota, 2023 по Beckham для digital nomads). Перед любым серьёзным решением сверяйся с gestor и официальным сайтом.